《觀音前傳》以描述觀世音蔡典求道的歷程為主，為突顯戲劇張力和豐富劇情，劇中設計了傳說之外的杜撰人物，泰半的情節，則是參考相關的書籍，審慎選定．觀音大士得道的歷程，因非歷史而是源自神話傳說，因此在佛．道．儒三方面有不同的說法，一般較盛行的說法有三種：其一，便是將觀世音的性別男性化，說他是唐朝人，在玄奘取經時，曾以妙莊王的三公主，即妙善的身分顯化，幫助一代高僧玄奘得道．其二，流傳在民間的說法，則說他是女性，其出生籍貫，有人說是華北，也有說在印度．西藏．尼泊爾一帶，可謂眾說紛紜．其三，正是《觀音前傳》所引用的，也是民間最廣為流傳的一說法，謂西漢末年，王莽篡位，戰事頻傳，民不聊生，道主與阿彌陀佛有感生靈涂炭，遂找到一個凡間傳人，以替百姓去憂解難，那個人便是蔡端（蔡典的生父）．蔡家三代單傳，蔡家夫妻日夜虔誠禮佛，期盼能得子嗣延續香火．道祖有感蔡端仁心義舉，拜訪注生娘娘，卻發覺蔡妻楊敏腹中是名女嬰；若能得到文魁星的幻生果之助，則可顛倒陰陽，扭轉乾坤．在文魁星君幻生果相助之下，原是女嬰的蔡典，誕生后便成男嬰，一直到蔡典修得正果，得道升天后，才又回復女兒身．觀音大士因經歷過男與女的歷程，因此，傳說中的觀音顯圣，便忽男忽女，變化萬千．《觀音前傳》除了截取蔡典（傳說菁華）外，環繞在蔡典身側的妻室朋友，也有精彩的故事，其中最耐人玩味的，也是影響后世最大的，莫過于蔡典的妻子發明「冥紙」的這段傳說．《觀音前傳》情節令人氣憤填膺，因紈褲子弟吳漢硬娶嚴嬖，以及天魔生的邪術暗中作怪，致蔡典淪入痛苦的深淵中．吳漢陰謀設計陷害，是蔡典求道過程中所遇到的第一道難關，雖然，蔡典與嚴嬖系青梅竹馬，且嚴嬖自幼便心儀蔡典，不過一心禮佛的蔡典并無娶嚴嬖之意．在兩人感情矛盾的當頭，吳漢卻抓住嚴嬖的弱點，首先設計蔡典入獄，之后再逼嚴嬖嫁給他．為救蔡典，善良的嚴嬖遂答應嫁給吳漢．就在吳漢新婚之夜，凱榆嚴嬖美色的天魔生，突然出現，一把將之擄走，令吳漢的美夢破碎，劇情峰回路轉．《觀音前傳》的劇情，當播至龍女從天魔手中救出嚴嬖之后，鏡頭一轉，便以吃齋念佛的蔡典為描述的主題．蔡典誠心禮佛，一心向善，成為一代宗師，享年一百零三歲方圓寂．蔡典得道升天后，法力大增，觀自在伏魔后，為造三千功德，行行遍天下，使妖孽難遁，貫徹佛法無邊．慈悲為懷的精神．