唐氏癥青年小維自幼在育幼院生活，始終珍藏著一本關于人魚的繪本。某日他在便利店打工時偷拿過期食品，被援交女孩小藍撞見。因小藍身著藍色洋裝且舉止溫柔，小維認定她是繪本中描述的美人魚化身。為安撫這個特殊男孩，小藍半開玩笑接受了他的「人魚契約」。隨著兩人在夜市、育幼院等地頻繁互動，小藍逐漸被小維單純的世界觸動，開始主動陪伴他完成看海的心愿。在臺風夜的意外中，小維為保護小藍不幸溺亡。臨終前緊握的美人魚項鏈與遺落的蠟筆畫，讓小藍最終理解了這個男孩最純粹的情感寄托。電影改編自臺灣唐氏癥患者鄭龍水的真實故事，片尾以動畫形式呈現小維想象中的人魚世界。